Рубрика:
База знаний
Время прочтения:
3 минуты
В марте 2022 года в связи со сложной обстановкой в стране, связанной с введенными экономическими санкциями, правительство Российской Федерации разработало несколько пакетов мер поддержки малого и среднего бизнеса. Кроме того, ряд регионов принял собственные меры поддержки: это и перенесенные сроки уплаты налогов, и льготы, и налоговые каникулы, и отмены различных проверок. Нововведения направлены на снижение рисков дефолта из-за нарушенных логистических цепочек и кредитной нагрузки на предпринимателей в кризис. Постарались собрать в статье все актуальные меры поддержки предпринимателей, работающие на сегодняшний день.
Налоговая поддержка бизнеса в 2022 году
Одна из уже действующих мер поддержки малого и среднего бизнеса, которая позволит предпринимателям отложить оплату налогов, сохранить ликвидность и исключить кассовые разрывы в сложный период, — налоговые послабления.
1. Перенос сроков уплаты налогов и сдачи отчетности
Правительство и региональные власти могут изменять сроки уплаты налогов и сдачи отчетности для компаний и ИП в течение всего текущего года (Федеральный закон от 09.03.2022 N 52-ФЗ «О внесении изменений в статьи 4 и 45 части первой Налогового кодекса Российской Федерации»). Некоторые регионы уже определились со строками.
Субъект РФ
|
Сроки переноса налога
|
Организации
|
---|---|---|
Костромская область |
ЕСХН за 2021 год — на 3 месяца Налог по УСН за 2021 год — на 3 месяца Налог по ПСН со сроком уплаты во 2 квартале 2022 года — на 4 месяца |
Всем организациям и ИП |
Красноярский край |
Налог по УСН за 2021 год и авансовый платеж по УСН за I квартал 2022 года — до 1 сентября 2022 (включительно) ЕСХН за 2021 год и авансовый платеж за полугодие 2022 года — до 1 сентября 2022 года |
Организации и ИП, которые на 1 марта 2022 года включены в реестр МСП |
Забайкальский край |
Налог по УСН за 2021 год и авансовый платеж по УСН за I квартал 2022 года — до 30 сентября 2022 |
Часть субъектов МСП, занимающихся определенными видами деятельности |
Ульяновская область |
ЕСХН за 2021 год и авансовый платеж по ЕСХН за полугодие 2022 года — до 15 декабря 2022 года включительно Налог по УСН за 2021 год — до 30 июня 2022 года включительно |
Организации, входящие в реестр МСП на 1 марта 2022 года |
Ямало-Ненецкий АО |
ЕСХН за 2021 год и УСН-налог за 2021 год — до 1 сентября 2022 года Авансовые платежи за I квартал и первое полугодие 2022 года по УСН и ЕСХН — до 1 сентября 2022 года |
Организации, входящие в реестр МСП на 1 марта 2022 года |
2. Льготы по налогу на имущество
Для расчета налога на имущество организаций можно закрепить кадастровую стоимость недвижимости в 2023 году на уровне 1 января 2022 года. А часть компаний и вовсе может не платить налог на имущество в целом — те МСП и предприниматели, кто перешел на новый налоговый спецрежим АУСН. Применяться спецрежим АУСН начнет с 1 июля 2022 года.
3. Курсовую разницу можно не определять
Предприниматели больше не должны отражать в доходах положительную курсовую разницу по долгу покупателя на последнее число месяца в случае, если курс Центробанка на эту дату увеличился. Положительные курсовые разницы в 2022-2024 годах нужно будет определять только на дату прекращения или исполнения требований или обязательств. Для отрицательных курсовых разниц такие правила будут действовать в 2023-2024 годах, поэтому можно включать в расходы на УСН отрицательную курсовую разницу на последнее число месяца.
4. Авансовый налог по фактической прибыли
В 2022 году можно рассчитывать аванс к уплате в бюджет исходя из реальной прибыли. Для этого надо уведомить ФНС не позднее 20-го числа месяца, за который будут считать авансы по фактической прибыли. Правда, по такой схеме декларацию по налогу на прибыль нужно сдавать ежемесячно.
5. Нулевая ставка НДС для гостиниц
В 2022 году можно рассчитывать аванс к уплате в бюджет исходя из реальной прибыли. Для этого надо уведомить ФНС не позднее 20-го числа месяца, за который будут считать авансы по фактической прибыли. Правда, по такой схеме декларацию по налогу на прибыль нужно сдавать ежемесячно.
Финансовая поддержка бизнеса в 2022 году
Вместе с налоговыми каникулами правительство предлагает предпринимателям каникулы кредитные, а также другие программы по выдаче льготных кредитов на нужды бизнеса. Подробнее о мерах Правительства по повышению устойчивости экономики и поддержке граждан в условиях санкций смотрите на сайте government.ru.
Льготные кредиты
Малый и средний бизнес может воспользоваться программами льготного кредитования по сниженным ставкам. Кредиты выделяются как на инвестиционные цели, так и на пополнение оборотных средств. Субсидировать процентную ставку будет правительство из резервного фонда. Какие предприниматели и на какие цели могут их получить — в таблице. Условия везде разные, как и ограничения. Но принцип один: предприниматели должны создавать или сохранять рабочие места и не иметь просрочек по налогам и другим кредитам.
Кому
|
Ставка
|
Срок
|
Объем
|
---|---|---|---|
Системообразующим IT-организациям |
Не более 11% годовых |
12 месяцев |
• до 10 млрд рублей для юрлиц, входящих в группу системообразующей организации; • до 30 млрд рублей для системообразующей организации |
Транспортным предприятиям |
Не более 11% годовых |
12 месяцев |
• до 10 млрд рублей для отдельной компании, • до 30 млрд рублей для группы компаний |
Компаниям АПК, промышленности и торговли |
• Не более 10% годовых для АПК • Не более 11% для остальных |
12 месяцев |
• до 7 млрд рублей для АПК, • до 10 млрд рублей для отдельной организации промышленности и торговли, • до 30 млрд рублей для группы компаний промышленности и торговли |
IT-компаниям |
Не более 3% |
|
• от 5 млн до 5 млрд рублей на реализацию проектов • от 500 млн до 10 млрд рублей на реализацию программ • до 10 млрд рублей для отдельной компании |
Всем субъектам МСП |
• 16% для всех субъектов МСП и самозанятых, • До 15% годовых для микро- и малого бизнеса, • 13,5% годовых для средних предприятий |
• 12 месяцев на пополнение оборотных средств • до 10 лет на инвестиционные цели • до 3 лет на ведение предпринимательской деятельности |
• до 200 млн рублей для микропредприятий • до 500 млн рублей для малых предприятий, • до 2 млрд рублей для средних предприятий
• до 10 млн для самозанятых |
Инновационным МСП |
3% годовых |
от 1 до 3 лет |
до 500 млн рублей |
Застройщикам |
Не более 15% годовых |
|
|
Предприятиям ТЭК |
Не более 11% годовых |
12 месяцев |
• до 10 млрд рублей для отдельной компании, • до 30 млрд рублей для группы компаний |
Кредитные каникулы
Предприниматели могут взять кредитные каникулы: если у бизнеса есть кредит, полученные до 1 марта 2022 года, можно получить отсрочку по его оплате или уменьшить платеж на целых полгода. Для этого нужно до 30 сентября 2022 года обратиться в банк с заявлением. Еще одно условие: предприниматель должен работать в одной из следующих отраслей (более 70 кодов ОКВЭД):
• сельское хозяйство
• наука
• образование
• здравоохранение
• культура
• гостиничный бизнес
• спорт
• общественное питание
• информационные технологии (в том числе производство компьютеров и разработка ПО)
• оптовая и розничная торговля
• сфера услуг
• обрабатывающие производства, включая производство лекарств, продуктов питания, одежды, мебели, бытовой химии, электрического оборудования, резиновых и пластмассовых изделий и др.
Субсидии и гранты
Правительство приняло большое количество пакетов мер по субсидированию и грантовой поддержке предпринимателей, чтобы ускорить импортозамещение, снизить негативные последствия санкций и предотвратить отток ценных специалистов за границу.
Большой пакет субсидий направлены поддержку авиакомпаний, чтобы те могли вернуть деньги за билеты на те рейсы, которые были отменены из-за ограничений и закрытий аэропортов на юге России.
Кто может получить
|
На что
|
Куда обращаться
|
---|---|---|
Российские фармацевтические компании |
Гранты на разработку образцов жизненно необходимых лекарств |
АНО «Агентство по технологическому развитию» |
Молодые предприниматели от 14 до 25 лет |
Гранты на создание или развитие своих проектов |
Региональные органы власти (министерство экономики или департамент экономики) после прохождения бесплатного обучения в центре «Мой бизнес» по основам предпринимательской деятельности |
IT-компании |
Гранты на разработку в сфере информационных технологий для российских компаний |
Фонд «Сколково», Фонд содействия инновациям в рамках конкурсов нацпрограммы «Цифровая экономика Российской Федерации» |
Авиакомпании |
Субсидии на возврат денег пассажирам |
Единый портал бюджетной системы РФ, Росавиация |
Центры инжиниринговых разработок |
Гранты на создание отечественных комплектующих для различных отраслей промышленности |
АНО «Агентство по технологическому развитию» |
Хлебопеки |
Компенсация части затрат на производство и реализацию хлеба |
Минсельхоз |
Работодатели |
Субсидии на трудоустройство молодежи |
Портал «Работа России» |
Малый и средний бизнес |
Компенсации расходов на систему быстрых платежей |
Банк, подключенный к системе |
Компании-перевозчики |
Субсидии на грузоперевозки по Севморпути |
Минвостокразвития России |
Промышленные предприятия |
Льготные займы на разработку перспективных технологий и производств продукции, способной заменить зарубежные аналоги |
Фонд развития промышленности |
Мораторий на банкротство
Согласно Постановлению №497 от 28 марта 2022 года в России введен мораторий на возбуждение дел о банкротстве по заявлениям кредиторов. Он будет действовать полгода, до 1 октября. Мораторий распространяется на индивидуальных предпринимателей и любые организации кроме застройщиков из числа должников, которые попали в единый реестр проблемных объектов. Для предпринимателей это шанс найти спасти бизнес, не закрывая его и не увольняя сотрудников.
Послабление регулирования бизнеса
Одни из важных для предпринимателей форм поддержки — это введение моратория на плановые проверки и различных регуляторных послаблений, которые значительно усложняли ведение бизнеса в России. Перечислим самые важные со сроками. Более подробно смотрите на сайте Правительства РФ.
• Мораторий на плановые проверки бизнеса
Будет действовать до конца 2022 года (кроме небольшого закрытого перечня объектов контроля, в рамках санитарно-эпидемиологического, ветеринарного и пожарного контроля, а также надзора в области промышленной безопасности).
• Продление лицензий и разрешений
Срок действия разрешительных документов автоматически продлевается на 12 месяцев, а их получение или переоформление будет проходить по упрощенной схеме.
• Отсрочка внедрения поэкземплярного учета молочной продукции
Поэкземплярное отслеживание молочной продукции перенесено с 1 декабря 2023 года на 1 июня 2025 года.
• Упрощенная госрегистрация лекарств и медизделий
Проведение госрегистрации и экспертизы качества лекарственных средств и медизделий сократится на 30 дней.
• Снижение административной нагрузки на застройщиков
Сроки действующих разрешений на строительство, истекающих до 1 августа 2022 года, будут автоматически продлены на один год.
Поддержка бизнеса Москвы в 2022 году
Отдельно отметим меры поддержки бизнеса, которые приняла и оказывает правительство Москвы. Еще со времен локдауна столичные департаменты активно помогали предпринимателям справиться с кризисами. И продолжает это делать уже в условиях санкций, независимо от федеральных мер поддержки. Чем подает пример всем регионам страны.
1. Грант для общепита
До 5 млн рублей В зависимости от площади точки быстрого питания. Точка общепита должна быть открыта после 16 марта 2022 года, работать в среднем ценовом сегменте и быть стационарной. Юридическое лицо или индивидуальный предприниматель может быть зарегистрирован в любом регионе России, а точек общепита может быть несколько.
2. Грант на покупку оборудования
До 30 млн рублей на возврат до 50% за покупку оборудования, лизинга оборудования или субсидирования процентов по кредиту. У бизнеса должен быть статус участника Московского инновационного кластера.
3. Грант на импортозамещение
До 100 млн рублей на приобретение недвижимости, покупку оборудования, результатов интеллектуальной деятельности, программного обеспечения, подключения к инженерным сетям и на зарплату сотрудникам. У бизнеса должен быть статус участника Московского инновационного кластера.
4. Гранты на проведение пилотных тестирований инноваций
До 2 млн рублей на проведение пилотных тестирований инновационных решений на базе городской инфраструктуры.
5. Грант на получение патента
75 тыс. рублей на регистрацию одного изобретения, которое было запатентовано не менее 1 года назад.
6. Субсидия на обучение сотрудников
До 120 тыс. рублей на обучение одного сотрудника по направлениям математика, естественные науки, инженерное дело и технологии, здравоохранение и медицина, сельское хозяйство, экономика и управление, образование, гуманитарные науки, искусство и культура, государственная безопасность и военное управление.
7. Льготное кредитование бизнеса
На оборотные средства и на инвестиционные цели по различным ставкам на разных условиях.
Другие виды поддержки МСП
Есть и иные субсидии для малого и среднего бизнеса. Например, компенсация затрат на участие в отраслевых выставках. Можно возместить до 50% всех расходов. Для участия во внутрироссийских выставках возможно субсидирование в размере до 350 тыс. рублей, а в иностранных — до 700 тыс. рублей.
Для господдержки малому и среднему бизнесу запустили Цифровую платформу для малого и среднего бизнеса на домене мсп.рф. Платформа дает возможность предпринимателям удаленно получать всю необходимую информацию для открытия и ведения бизнеса. На платформе есть сервис, с помощью которого можно подать заявки на кредит до 10 млн рублей одновременно в несколько банков. Банки-участники: «Открытие», ПСБ, «Совкомбанк», «МСП Банк» и другие.